Même si l’assurance vie bénéficie d’un régime fiscal moins favorable après 70 ans, il peut être intéressant de continuer à l’alimenter après cet âge. Démonstration.
À votre décès, les sommes épargnées en assurance vie, augmentées des plus-values générées par votre contrat, reviendront aux bénéficiaires que vous avez désignés sans intégrer votre succession. Elles seront donc en principe exonérées de droits de succession. Si le contrat est souscrit en faveur de votre conjoint, de votre partenaire de pacs ou, sous certaines conditions, d’un frère ou d’une sœur, les sommes qui lui seront versées échapperont à toute taxation, quel que soit leur montant. S’il est souscrit en faveur d’autres proches (vos enfants, votre concubin, un neveu ou un ami), elles seront exonérées d’impôt jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire et, au-delà, elles sont soumises à un prélèvement de 20 % ou de 31,25 %.
Cliquez ici pour découvrir la suite
Bank manager explaining insurance documents to his senior clients during the consultations in the office.
